가족간 증여세 비과세 한도 총정리, 쉽고 빠르게 알아보자

1. 증여세란?

증여세는 타인의 재산을 무상으로 이전받은 사람이 납부해야 하는 세금을 말합니다. 얼마나 증여받았냐에 따라 비과세를 적용받을 수 있습니다. 이는 상속세와 유사한 성격을 지니고 있으나, 생존한 상태에서의 재산 이전에 대해 적용됩니다. 증여세는 수증자(증여받는 사람)를 기준으로 부과됩니다. 가족간 증여세 비과세 기준을 쉽고 빠르게 총정리 해보겠습니다.

 

 

2. 가족 간 증여세 비과세 한도

대한민국 세법에서는 가족 간 재산 증여 시 일정 금액까지 증여세가 면제됩니다. 이를 비과세 한도라 하며, 증여자의 관계에 따라 비과세 한도가 다르게 설정됩니다.

 

- 직계존비속 증여 ( 부모자녀)

 

부모가 성인 자녀에게 증여한 금액은 5천만 원까지 비과세가 적용되게 됩니다. 단, 만 19세 미만의 미성년자면 2천만 원까지 세금 없이 증여받을 수 있습니다. 자녀가 부모에게 드리는 것도 마찬가지로 5천만 원 까지 비과세가 됩니다. 

 

그렇다면 조부모가 손자 , 손녀에게 증여할때는 어떨까? 

성인 손자녀는 5천만 원, 미성년 손자녀는 2천만 원까지 비과세 대상이라는 사실 ! 

 

 

 

증여자	수증자	비과세 한도 (10년 기준)
부모	자녀	5,000만 원
조부모	손자녀	5,000만 원
배우	배우	6억 원
자녀	부모	1억 원
기타 친족	기타 친족	1천만 원

 

 

3. 비과세 한도 적용 조건

비과세 한도를 적용받기 위해서는 다음 조건을 충족해야 합니다:

• 10년 간 합산 금액 기준: 증여세 비과세 한도는 10년 동안 증여받은 재산의 총합을 기준으로 합니다. 즉, 같은 증여자로부터 10년 이내에 받은 재산의 총액이 비과세 한도를 초과하면 초과 금액에 대해 증여세가 부과됩니다.
• 수증자의 범위: 비과세 한도는 수증자가 증여자와 특정 친족 관계에 있을 때만 적용됩니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 증여하는 경우와 같이 가족 간에만 해당됩니다.
• 증여 신고 의무: 비과세 한도 내에서 증여를 받은 경우에도 신고 의무가 있을 수 있으므로 국세청 가이드라인을 확인해야 합니다.

 

4. 증여세 계산 방법

비과세 한도를 초과한 금액에 대해서는 증여세가 부과됩니다. 증여세 계산 방식은 다음과 같습니다:

1. 과세표준: 비과세 한도를 초과한 금액을 기준으로 과세 표준이 산정됩니다.
2. 세율 적용: 과세표준에 따라 세율을 적용하여 증여세를 계산합니다.
3. 산출세액: 계산된 세금에서 각종 공제를 적용하여 최종 납부 세액을 산정합니다.

증여세 세율은 과세표준 구간별로 차등 적용됩니다. 아래는 증여세율표입니다:

과세표준 구간	세율
1억 원 이하	10%
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%
30억 원 초과	50%

예를 들어, 부모가 자녀에게 8,000만 원을 증여했다면 비과세 한도인 5,000만 원을 초과한 3,000만 원에 대해 증여세가 부과됩니다. 이 경우 과세표준 3,000만 원에 대해 10% 세율이 적용되어 산출세액은 300만 원이 됩니다.

 

 

5. 주요 사례와 유의사항

• 사례 1: 배우자 간 증여
  배우자 간 5억 원을 증여한 경우, 비과세 한도 6억 원 이내이므로 증여세가 부과되지 않습니다.
• 사례 2: 부모에서 자녀로 증여
  부모가 자녀에게 1억 원을 증여한 경우, 비과세 한도 5,000만 원을 초과한 5,000만 원에 대해 증여세가 부과됩니다. 이때 세율은 10%로, 500만 원의 세금이 산출됩니다.
• 사례 3: 증여세 신고 누락
  비과세 한도 내 증여라도 신고를 누락하면 가산세가 부과될 수 있으니, 국세청 신고기한을 반드시 준수해야 합니다.

 

 

 

6. 결론

가족 간 증여세 비과세 한도는 재산을 이전할 때 활용할 수 있는 유용한 제도입니다. 하지만 비과세 한도를 초과한 경우 증여세가 부과되며, 이를 정확히 계산하고 신고하는 것이 중요합니다. 증여세 관련 규정을 잘 이해하여 가정 내 자산을 효율적으로 관리하시길 바랍니다.

Tip: 국세청 홈페이지와 세무 전문가의 상담을 통해 최신 정보를 확인하고 정확한 신고를 진행하세요.